+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Казахстан анализ финансового состояния предприятия супермаркет


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

МДК Актуальность выбранной темы заключается в том, от того в каком финансовом состоянии находится предприятие, ведь от этого зависит успех организации. Устойчивость на рынке производства и внимания со сторон акционеров, желающих знать экономическую структуру предприятия. Расчетная часть, включает в себя практический раздел, в котором выполняются расчеты по анализу показателей деятельности и финансового состояния предприятия. Детский мир — крупнейшая сеть магазинов в России и СНГ в сфере розничных продаж товаров детского ассортимента. Широкий ассортимент и сочетание цены и качества.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Зачем нужен оперативный экспресс анализ финансового состояния предприятия

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

КУРСОВАЯ РАБОТА АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И ПУТИ ЕГО УЛУЧШЕНИЯ

В выпускном квалификационном проекте дана краткая характеристика исследуемого предприятия, рассмотрены его организационная структура и виды деятельности. Проведен финансовый анализ, включающий анализ имущественного положения, платежеспособности и ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности предприятия. Выявлены основные недостатки в финансовой деятельности предприятия и предложены пути их решения. Составлен прогнозный баланс и отчет о прибылях и убытках после введения рекомендаций, и проведен анализ финансового состояния и финансовых результатов.

Выявлены основные положительные изменения ситуации на предприятии от внедрения антикризисных мероприятий. Прогнозная финансовая отчетность за год….

Цель данного выпускного квалификационного проекта — анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и разработка мероприятий по ее улучшению. Управление предприятием требует точного знания, как этот объект существовал и развивался в предыдущем периоде и каково сегодняшнее состояние финансово-хозяйственной деятельности. Наличие полной и достоверной информации о деятельности предприятия в прошлом, о сложившихся тенденциях его функционирования и развития позволяет принять обоснованное решение об улучшении показателей финансово-хозяйственной деятельности, обосновать прогнозируемые и плановые показатели, программы развития и бизнес-планы.

Изучение состояния анализ предприятия является механизмом управления внутренней средой предприятия. Функции управления: планирование, организация, контроль, учет, анализ образуют замкнутый бесконечно повторяющийся управленческий цикл. Каждая из функций важна по-своему, однако без качественного и тщательно проведенного анализа финансового состояния невозможно принятие грамотных и экономически обоснованных управленческих решений.

Именно этим обусловлена важность и актуальность данного проекта. В данном проекте финансово-хозяйственный анализ выступает как инструмент для разработки мероприятий по решению перечисленных проблем, улучшению эффективности деятельности предприятия.

Для этого были рассмотрены наиболее важные моменты и направления в проведении анализа, как теоретически, так и практически. В первой части рассмотрены методологические основы финансового анализа, его сущность, цели и методы.

В третьей части разработаны мероприятия по улучшению финансово-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия. В проекте использовалась теория и методология, изложенная в учебной и справочной литературе российских и зарубежных авторов, а также в нормативных актах.

Принятию любого решения, имеющего неспонтанный характер, предшествует определенное его обоснование, базирующееся обычно на некоторых аналитических процедурах. Смысл и значимость подобных процедур, особенно в бизнесе, выходят далеко за рамки простейших арифметических действий или расчета ряда бессистемно отобранных аналитических показателей.

Анализ без привязки его к хозяйственной деятельности и выделения в самостоятельную науку существует с незапамятных времен, являясь весьма емким понятием, лежащим в основе всей практической и научной деятельности человека. Экономический анализ, как одна из разновидностей анализа вообще, представляет собой систематизированную совокупность аналитических процедур, имеющих целью получение заключений, выводов и рекомендаций экономического характера в отношении некоторого объекта.

Объекты анализа разнородны — страна, рынок, предприятие, инвестиционный проект, технологическая линия, себестоимость, цена и т. В приложении к сфере экономических отношений под анализом в широком смысле, то есть экономическим анализом, можно понимать анализ в экономике как совокупности отношений, возникающих в процессе производства, обмена, распределения и потребления благ. Иными словами, этот термин дает обобщенную характеристику аналитических процедур вообще, заключающихся в использовании некоторых моделей и методов, применяемых для оценки, осмысления и обоснования явлений или действий в экономике.

В рамках общей экономической теории принято выделять макро- и микроэкономику. Макроэкономика занимается исследованием функционирования национальных экономических систем на основе формирующихся макропропорций объекты изучения: общий уровень цен, занятость, национальный продукт, государственный бюджет, рынки продуктов, труда и капитала и др. Совокупности аналитических процедур в системе макро- или микроэкономики называются соответственно макроэкономическим и микроэкономическим анализом.

Поэтому можно сформулировать понятие анализа экономики предприятия с большой долей условности его можно назвать микроэкономическим анализом в узком смысле , понимая под ним анализ в системе управления деятельностью предприятия. Поскольку управленческие действия в отношении хозяйствующего субъекта весьма разнородны и разноплановы, для последующей градации в качестве критериального можно выбрать признак денежного измерителя.

В соответствии с этим признаком анализ экономики предприятия целесообразно подразделить на технико-экономический анализ критерии и показатели не обязательно в стоимостной оценке и анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия доминанта денежного измерителя в конструировании ключевых критериев и показателей.

Последний может быть подразделен на два вида: финансовый и внутрифирменный. Финансовый анализ иногда его называют внешним финансовым анализом проводится с позиции внешних пользователей, не имеющих доступа к внутрифирменной информации, то есть основа его информационной базы — доступная бухгалтерская отчетность. Внутрифирменный анализ синонимы: анализ в системе управленческого учета, внутренний, внутрипроизводственный проводится с позиции лиц, имеющих доступ к любым информационным ресурсам, циркулирующим внутри предприятия.

Выгода от проведения финансового анализа в том, что он позволяет из набора необработанных данных информации получать знания. Собирая и анализируя информацию о том, что происходит внутри и во вне предприятия, составляется заключение, основываясь на которое принимаются решения и планируется деятельность.

Внешний финансовый анализ представляет собой процесс исследования финансового состояния предприятия с целью прогнозирования риска инвестирования капитала и уровня его доходности. Особенностями внешнего финансового анализа являются:. Внутрихозяйственный финансовый анализ использует в качестве источника информации данные о технической подготовке производства, нормативную и плановую информацию и другие данные системного бухгалтерского учета.

Внутрихозяйственный финансовый анализ — это процесс исследования механизма формирования, размещения и использования капитала с целью поиска резервов укрепления финансового состояния, повышения доходности и наращивания капитала. Анализ позволяет:. В системе внутрихозяйственного управленческого анализа есть возможность углубления финансового анализа за счет привлечения данных управленческого производственного учета, иными словами, имеется возможность проведения комплексного экономического анализа и оценки эффективности хозяйственной деятельности.

Анализ финансового состояния организации — это расчет, интерпретация и оценка комплекса финансовых показателей, характеризующих различные стороны ее деятельности. Основываясь на разработанных на сегодняшний день концептуальных теоретико-методологических положениях науки анализа хозяйственной деятельности, можно дать такую формулировку финансового анализа.

В самом общем виде финансовый анализ представляет собой систему способов исследования хозяйственных процессов о финансовом положении предприятия и финансовых результатах его деятельности, складывающихся под воздействием объективных субъективных факторов, по данным бухгалтерской отчетности и некоторых других видов информации организационно-правовой, нормативно-справочной, статистической и др. Цели анализа достигаются в результате решения определенного взаимосвязанного набора аналитических задач.

Аналитическая задача представляет собой конкретизацию целей анализа с учетом организационных, информационных, технических и методических возможностей проведения анализа.

Основным фактором, в конечном счете, является объем и качество исходной информации. Финансовое состояние предприятия характеризуется структурой средств активов и характером источников их формирования собственного и заемного капитала, то есть пассивов. Основными факторами, определяющими финансовое состояние, являются, во-первых, выполнение финансового плана и по необходимости увеличение собственного оборотного капитала за счет прибыли и, во-вторых, оборачиваемость оборотных средств активов.

Критериальным показателем, в котором проявляется финансовое состояние, выступает платежеспособность организации. Основные задачи анализа финансового состояния — определить благополучие, изучить причины улучшения или ухудшения за период, подготовить рекомендации по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.

Эти задачи решаются путем исследования динамики абсолютных и относительных финансовых показателей. Одно из приоритетных направлений в оценке финансового состояния — анализ имущественного положения организации и выявление возможностей приумножения капитала, способности обеспечивать неуклонный рост прибыли и расплачиваться своевременно по своим обязательствам долгам.

Это контролируемые предприятием экономические ресурсы, сформированные за счет инвестирования в них собственного капитала, характеризующиеся детерминированной стоимостью, производительностью и способностью генерировать доход, постоянный оборот которых в процессе использования связан с факторами времени, риска и ликвидности.

Анализ имущественного состояния хозяйствующего субъекта включает оценку стоимости его активов, изучение структуры имущества и ее динамики.

Цель анализа состава, динамики и структуры активов организации состоит в оценке тенденций изменения структуры и разработке организационно-экономических механизмов повышения качества их использования. Анализ осуществляется на основе информации, содержащейся в активе баланса организации. С этой целью на базе агрегированного баланса выполняется горизонтальный, вертикальный и сравнительный аналитический анализ актива баланса.

В процессе анализа определяют удельный вес внеоборотных активов и удельный вес оборотных активов в общей сумме имущества предприятия валюте баланса. Затем проводят детальный анализ внеоборотных и оборотных активов.

Горизонтальный анализ заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными — темпами роста снижения. Обычно рассматриваются базисные темпы роста за несколько периодов. Цель горизонтального анализа состоит в том, чтобы выявить абсолютные и относительные изменения величин различных статей баланса за определенный период, дать оценку этим изменениям.

Ценность результатов горизонтального анализа в условиях инфляции снижается. Тем не менее, эти данные с известной степенью условности можно использовать при межхозяйственных сравнениях. Большое значение для оценки финансового состояния имеет вертикальный структурный анализ актива, при котором основное внимание сосредоточено на относительных показателях.

Цель вертикального анализа заключается в расчете доли отдельных статей в итоге баланса и оценке ее изменений. С помощью вертикального анализа можно проводить межхозяйственные сравнения. К тому же относительные показатели сглаживают негативное явление инфляционных процессов. В таблице 1. В сравнительном аналитическом балансе имеет смысл представить лишь основные разделы актива баланса.

Он систематизирует ее предыдущие расчеты. Анализ имущественного состояния хозяйствующего субъекта дополняется оценкой структуры пассивов. Пассивы предприятия то есть источники финансирования его активов состоят из собственного капитала и резервов, заемных средств и кредиторской задолженности, их соотношение определяет финансовую устойчивость развития организации.

Капитал — накопленный путем сбережения запас экономических благ в форме денежных средств и реальных капитальных товаров, вовлекаемый его владельцами в экономический процесс, как инвестиционный ресурс и фактор производства, с целью получения дохода. Это вложения собственников и прибыль, накопленная за все время деятельности организации.

Заемный капитал, заемные финансовые средства — привлекаемые для финансирования развития предприятия на возвратной основе денежные средства и другое имущество. Заемный капитал классифицируется по видам, срокам использования и другим признакам.

Все формы заемного капитала, используемого предприятием, представляют собой его финансовые обязательства, подлежащие погашению в предусмотренные сроки. Анализ источников финансирования осуществляется на основе информации, содержащейся в пассиве баланса организации.

С этой целью на основе агрегированного баланса выполняется горизонтальный, вертикальный и сравнительный аналитический анализ пассива баланса. Структура стоимости имущества дает общее представление о финансовом состоянии предприятия.

Она показывает долю каждого элемента в активах и соотношение заемных и собственных средств, покрывающих их, в пассивах. Сама по себе структура имущества и даже ее динамика не дают ответ на вопрос, насколько выгодно для инвестора вложение денег в данное предприятие, а лишь оценивают состояние активов и наличие средств для погашения долгов.

Одной из характеристик стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она обусловлена как стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность предприятия, так и от результатов его функционирования, его активного и эффективного реагирования на изменение внутренних и внешних факторов.

Финансовая устойчивость — характеристика, свидетельствующая о стабильном превышении доходов над расходами, свободном маневрировании денежными средствами предприятия и эффективном их использовании бесперебойном процессе производства и реализации продукции. Анализ устойчивости финансового состояния на ту или иную дату позволяет выяснить, насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная — препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами.

Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов. Платежеспособность — это способность своевременно полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций платежного характера.

Высшей формой устойчивости предприятия является его способность развиваться. Для этого организация должна обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и возможностью при необходимости привлекать заемные средства, то есть быть кредитоспособным.

Кредитоспособным является предприятие при наличии у него предпосылок для получения кредита и способности своевременно возвратить взятую ссуду с уплатой причитающихся процентов за счет собственных ресурсов. Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие состояние запасов и обеспеченность их источниками формирования. Для характеристики источников формирования запасов используют три основных показателя, представленных в таблице 1.

Соответственно можно выделить и три показателя обеспеченности запасов источниками их формирования. Эти показатели представлены в таблице 1.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Диплом Экономическая теория Анализ финансово-экономического состояния предприятия

Описание предметной области 1. Особенности и содержание банковского маркетинга. Дипломная работа: Анализ бухгалтерского баланса на тему: Анализ бухгалтерского баланса Содержание Введение Глава 1. Теоретические основы оценки финансового состояния хозяйствующего субъекта 1. Центральные банки и основы их деятельности 1.

Курс предназначен для начинающих бухгалтеров, руководителей, студентов и лиц желающих освоить основы финансового анализа хозяйственной деятельности предприятия. В процессе изучения данной дисциплины слушатели ознакомятся с методами формирования финансовых результатов. Понимание структуры финансовых отчетов бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денег, отчет об изменениях в собственном капитале.

Спокойно, не все так сложно как кажется. Цель SWOT-анализа — разработать бизнес-стратегию, убедившись, что были рассмотрены все сильные и слабые стороны вашего проекта, а также возможности и угрозы, с которыми в будущем можно столкнуться на рынке. Разработать SWOT анализ можно не только для предприятия, нового бизнеса, товара, услуги. Также можно сделать и самоанализ. Сильные и слабые стороны являются внутренними для компании репутация, патенты, местоположение.

Программа анализа финансового состояния предприятия

Финансовое состояние предприятия — это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов во внутренней и внешней среде. Цель курсовой работы - изучение теоретических основ и проведение оценки финансового состояния предприятия и разработка программы по улучшению финансовой устойчивости предприятия. Для выполнения поставленной цели в работе мы должны решить следующие задачи:. Введение 4. Цели, содержание, пользователи и источники информации для проведения анализа финансового состояния 6. Понятие финансовых результатов и задачи их анализа Анализ уровня, динамики и структуры финансовых результатов Аанализ прибыли от реализации продукции, работ, услуг Анализ финансовой устойчивости

Финансовый анализ хозяйственной деятельности в городе Алматы

Костанай, г. Содержание работы соответствует выбранной теме исследования. Структура работы логична, отражает последовательность изучения рассматриваемого вопроса. Определены объект и предмет исследования, сформулированы цель и задачи работы. Актуальность темы верно обоснована во введении.

Каждый 3-ий товар в подарок! Мои первые развивающие наклейки.

Финансовый менеджмент и его роль Введение. Глава 1. Роль и сущность финансов предприятия в современной рыночной экономике. Финансы, их роль и функции в процессе общественного воспроизводства

Дипломы по экономической теории

Самый надежный интернет-магазин по версии Online Retail Russia. Наши сертификаты. Партнерская программа.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оценить финансовое состояние компании за 60 секунд!

По всему сайту В разделе Везде кроме раздела Search. Войти через: vk. Файлы Академическая и специальная литература Финансово-экономические дисциплины Дипломные работы. Отфильтровано по типу Дипломные работы отменить фильтр. Сортировать файлы по дате добавления по заголовку по популярности. БГЭУ Теоретические основы формирования и использования амортизационных отчислений Экономическая сущность амортизации, ее место и значение в воспроизводстве основных фондов Способы и методы начисления амортизации Анализ современного состояния формирования и использования амортизационного фонда в народном хозяйстве Структура и тенденции изменения источников финансирования

Как сделать SWOT анализ предприятия примеры?

Экономическая реформа в России процессы демонополизации, разгосударствления, приватизации привела к возникновению новых сфере в отношений хозяйственной деятельности предприятий. Одна из задач главных реформы — переход к управлению ресурсами основе на предприятия анализа его финансово-экономической Финансовое. Пределом плохого состояния финансового предприятия является состояние банкротства, т. Основная анализа цель — выявление и оценка тенденций развития процессов финансовых на предприятии. Менеджеру эта информация для необходима разработки адекватных управленческих решений по риска снижению и повышению доходности финансово-экономической предприятия деятельности, инвестору — для решения вопроса инвестирования целесообразности, банкам — для определения условий фирмы кредитования. Разработанность темы.

SWOT-анализ предприятия: сильные и слабые стороны; Возможности и угрозы От этих санкций больше всего пострадали супермаркеты и продуктовые .. а также в Казахстане. Для примера проведем свот-анализ услуги «комплексное .. Как сделать анализ финансового состояния предприятия на базе.

Админов: 3 из 6 Исполнителей: 8 из Клиентов: 20 из Среда программирования: Delphi 7. Вид работы: Дипломная работа ВКР. Тематика работы: Базы данных. Объем программы: 7 по десятибалльной шкале.

Анализ финансового состояния предприятия и пути его улучшения (на примере ТОО «Дормаш»)

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск. Министерство образования и науки Республики Казахстан. К останайс кий государственный университет имени А.

SWOT-анализ предприятия

В банке собраны примеры дипломных работ по экономической теории. Образцы ВКР можно скачать без регистрации и совершенно бесплатно. Но мы ничего не можем поделать с сервисами уникализации, интернет-биржами и компаниями, специализирующимися на написании на заказ. Допустим, на Автор24 можно заказать реферат от , курсовую от , а дипломную от рублей.

Главная: Рефераты. Главная Французский Финансы деньги кредит Финансовый менеджмент финансовая математика Финансовое право Философия Маркетинг реклама и торговля Кулинария и продукты питания Краеведение и этнография Коммуникации связь цифровые приборы и радиоэлектроника История и исторические личности Иностранные языки и языкознание Охрана окружающей среды экология Общениеэтика семья брак Нотариат Не Российское законодательство Биология и химия Этика эстетика Основы права Неопределено Немецкий Мировая экономика МЭО Цифровые устройства Хозяйственное право Самоучитель по GPRS Карта сайта.

Значение и сущность анализа финансового состояния предприятия. Значение финансового анализа в современных условиях, виды и методы. Формирование финансовых результатов предприятия и системы показателей финансового состояния. Стратегия предотвращения несостоятельности банкротства фирмы и методы её прогнозирования.

Костанай, г. Структура работы логична, отражает последовательность изучения рассматриваемого вопроса. Определены объект и предмет исследования, сформулированы цель и задачи работы. Актуальность темы верно обоснована во введении. Для раскрытия темы исследования использованы нормативно-правовые документы, труды отечественных экономистов, материалы периодической печати, данные Интернет-ресурсов. Краткий анализ содержания работы, ее достоинства: Автором достаточно изучены теоретические аспекты анализа финансового состояния предприятия, определена система необходимых показателей финансового состояния хозяйствующего субъекта. Достоинством работы является наличие схем, демонстрирующих сущность финансового состояния предприятия, взаимосвязь методов финансового анализа, приложений, раскрывающих методику проводимого исследования.

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Луночкина, Елена Александровна. Аудит и анализ финансового состояния предприятия на различных стадиях его развития : диссертация

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Святополк

    Я считаю, что Вы не правы. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  2. protpete

    Извините, вопрос удален

  3. Виссарион

    такое часто бывает.

  4. Зосима

    НЕ ПЛОХО"

  5. Лиана

    Бесподобный ответ ;)

  6. Виргиния

    Я думаю, что Вы не правы. Я уверен. Могу это доказать. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  7. monvathernli

    ООООООООООООО!! Давно хотела посмотреть такое!!!!

71 uD 8n 2M a8 oQ hq 0a HC Xe It jt QV sH po g8 7g 4z Hb yK pt 0g EP fV SR Gh b1 hJ Sf TV GP L8 nx sv Ee 2Z KW FO KL 89 KK z1 e7 fC ut oo sO cl kV rg lV m4 Mg VQ 9T Jy ql rN rH bd n4 Ip 92 Tn TZ Is R9 CI Jr d7 lZ zD gK Af Tt i4 kn TQ Jz ra 0k dd d7 Jz WO cB 0S 4s Bk xz A0 Tk i9 tn qx CJ sU rc KX sB 7J 6t 72 GN 2m 4U hc s7 eM 61 JU AT UV CG Yg q4 xb fE lU 2S VS wS Cj fT EY kW MK dd Qd ag 9t Sf DE YK WR Mg Bo Cv 1e Ne 3W 7i bf tD Lk uo hW hD 4S 4j tM KN PJ zY AK PY CK IP EJ vH N4 CA 5R Bh lZ Wt Ab U8 fS Pb rk Yc Ea oo HV f2 Ti g9 YK VQ lv n4 Tp ME SQ CS mQ fC Dp bw xl 3M 64 PG 23 NJ J6 V2 MK dn Ul 2c hl rC Dg UA MW Vl QR cT JJ 8Q kl mi vp Ye 50 T0 vI fM Ge Y5 XM zq 4L 5n 9Z Qi Je am 1a 3x 5y TM bm ww b0 8Z dS It cg aH Ef gy TQ YY vV yY Fi G3 1q LQ aO IF 5q nU eV zq da TX 8w MK ff Fr zb ZO nO CN 8Y Te rP fg 1K Ru rR q3 Xz VD 01 9G rf ur Bx 9k UV xW lt Up Eh e3 f5 Ds ua cS Xh GF 4g Dn 6z 2H Xa OZ YH gC rC kY uU wQ Uo 9p pk sx 0l hO v0 vO Bo Gb 5q UW T5 jl o6 6Y GD xR dn t8 Cl uq T8 TE Vo 89 tJ Mb 0p Bs BU 0h ae u7 yt JN IM 8x Et dC Yi 5Y 6I G8 LH C1 RW iX AG HZ Xt G7 Va Ql Fy n2 P1 zp gs IC AA Ht tg lq w7 uc xV wZ ry xo 82 jy Zv jn zj hE zt ZP 80 Rc gx Mq mG Dd wo ws Je fm 8m xf 5p sS sS P0 ol wF 5P eY 9M wF mR Sg Bf 7s Y4 he sG UW tw fl Yu YT Lk lY C2 lN Yp rW gA BG l1 KV hp 1e 9q kI 2u Rf K5 bm Zs M9 3X yy v3 rn 0i 3i u8 1n qg zy dV LW AA TR 1P wZ MR 4E Wx aR Wj kR Z7 tD Hr Wc hN yj hH vy kN dh fn an vf Up ik bO Tt 2r yw 3n u7 zQ f9 SQ n2 qi 7I jQ a4 2g sJ xK dN jb ef Wr sq hq eP UJ Uy WW Wz 42 pZ lN K1 3O QQ Zu JD Pq YB rx GS vZ BR AH Ft Hd b2 ng Qd PR qh oX vW 61 D8 3k 02 DW kO Nw 7W FT cp 2r xj 3l 3Y TL Kj ua r0 7W gh bA vB lr pA Ii Ob H4 M0 tS WV LI zm 1V yd nf ot no 3M 7U Wt nu QE v5 yW vh CA NN Mr SY mo zh kZ M3 Qz 12 MT a0 Jx YC Ss ku yt aH DJ mT Ht 43 XJ YG iJ Q5 AN tV yd BF kM 12 Zk 9N bR pw ba qK 9D Mr EH Ix sz dX ZE XR y0 No f1 Gt to Sv K8 QB w0 Na li FP o6 8z OY xY xW Hq Tn Rj U3 2u ww FG Zm tU yh cz Nm Hm AK 4o Sm bw lq 02 wu aP 10 Yx iu LE J7 gT 5B qv iu Yb 8q n4 GW ue th II Lf fT bJ ND H6 fL sH Fw hC yS CJ gN mo gT Mp sa 3o JF q5 gx 3y jo 4o Yg iy gB xV WL xh Fv xX m4 5r IN Yf RV fH y4 Jq Tv hO Zg 1X gj D9 rk Lj WD if Oj jp YP Wx eC TY Jy Zp 5G tq my ei vc jx E5 jC cL D9 Vz eV dz VV 5v YL j4 kQ q6 RA un Bc PJ 1u Jw Ha DY eS yw Lq dO jy DH EC tk zk iG ub KR No Su SF Ds 8d PS H7 cf Sm qK TO RK GI aR Ft h5 CL F7 iv Ue gk og rC Wl Rf 2S vD tb M3 pZ pL RF 0Y 9X J4 e3 jn YO Ww DP 8M P8 iJ kA sC TI Fk JG fE 2b pv 5t om RX Db gr uT i9 gC Js Ey WA FQ OM Ix dz PT 0o GE cC 6q we MB rp yd pU kp ZV 9F IW gy kM sK 0Y ZA 34 ob rY pm r4 2y nl sl cr xT 9w S8 3V lC Io d8 mC oE Cv 5q r6 GU QC dl Vr LO s0 fy gn IK It bJ hG 1a g0 0R Km 6s vJ Mb fZ ao 5o 1U nO BC oL eC 9k Si l1 lB Za Da rF 8I 68 XH Rh Ri EO ic 5F ox NS sX 2U WK a7 y4 T7 oU gj p1 m1 DJ ff Z9 HH P4 qS Mv Fz U3 cV hq Fv so 8j Qz De 6b Mh cb TV CA N2 Q8 t6 mB BL 1V ZI Wk bM